老师您好 公司借给其他公司的钱 打款写的是往来款 这个挂账时间较长有风险吗 挂账几年了 100多万

董孝彬老师 解答

2026-01-26 17:02

您好，1. 大额往来款长期挂账有风险。  
2. 可能被认定为借款，出借方增值税=利息收入×税率；企业所得税按利息收入计税。借款方利息无发票不得税前扣除。  
3. 关联方挂账易被认定资金占用，存在税务调整风险。  
4. 多年未收，应计提坏账，否则虚增资产。  
5. 补签借款合同，明确本金P、利率R、期限N。前期已付款，不再重复做借其他应收款贷银行存款分录。收息时分录：  借：银行存款  P×R×N  贷：财务费用-利息收入  P×R×N  

6. 无收回可能，先计提坏账准备：  
借：信用减值损失  P  贷：坏账准备  P  
再核销：  
借：坏账准备  P  贷：其他应收款  P  

7. 以后避免大额长期挂往来，须有合同、计息、催收、定期对账。

甜蜜的乌龟 追问

2026-01-26 17:05

老师 老板开了两个公司 那个公司没有钱 这个公司长期给另一个公司转款维持 这有什么风险呢

董孝彬老师 解答

2026-01-26 17:06

您好，当然有风险，主要是视同销售交增值税，下面的1点

甜蜜的乌龟 追问

2026-01-26 17:09

老师 这个如果被查到 我们怎么解释好呢

董孝彬老师 解答

2026-01-26 17:10

就是资金拆借嘛，实话实说，
有业务往来也不可能是长期有100万余额

甜蜜的乌龟 追问

2026-01-26 17:11

老师 说是借款没啥风险吧 会有处罚吗

董孝彬老师 解答

2026-01-26 17:23

您好，有风险 的，税务查了视同销售，要确认利息收入的

甜蜜的乌龟 追问

2026-01-26 17:28

那就是补交利息收入的增至十u吗 按2%算利息一年2万 2万*0.06 =1200 是每年补交这么多就可以是吗 还有罚款吗

董孝彬老师 解答

2026-01-26 17:30

您好，是的，确认利息 收入，交税后就没有税务风险了

甜蜜的乌龟 追问

2026-01-26 17:31

好勒老师 补交的增值税我算的对不 大概就是这么多吧？

董孝彬老师 解答

2026-01-26 17:32

您好，是的，对的哦，是这么计算的