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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2026-01-26 08:24

你好，附加税和印花税是看上一年的汇算清缴。假设2026年2月份，你看的是2025年汇算清缴。只要2025年符合小型微利企业，他都一直可以享受，一直享受到6月份

青丝系白发 追问

2026-01-26 08:27

也就是，现在自查2025年的，我是看2024年的汇算清缴，2024年符合小微，就可以享受到2025年6月是这个意思吗？

郭老师 解答

2026-01-26 08:29

对的是的，是这个意思

郭老师 解答

2026-01-26 08:30

不是
24年汇算清缴符合小型微利
6税两费减半，它是从2025年7月份到2026年6月

2025年符合小型微利企业，那么他从2026年7月到2027年6月都可以享受

青丝系白发 追问

2026-01-26 08:35

所以2025年季度资产超过5000万，是从2026年7月到2027年6月不在减半。2025年每个月依旧按之前小微走，不用调整报表，也不需要补税是吗

郭老师 解答

2026-01-26 08:36

对的是的，是这个意思

青丝系白发 追问

2026-01-26 08:41

谢谢老师了

郭老师 解答

2026-01-26 08:42

不用客气，工作愉快

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小规模纳税人申报税款时，应当根据税务部门的要求按照一定的顺序进行申报。首先应该申报的是增值税及附加，其次是印花税，最后才是资产负债表和利润表。在申报增值税及附加时，应当在税务系统中自行申报，若无法通过系统申报的，则可以按照相关规定向税务部门提交所需纸质文件进行申报。印花税申报时，应当按照有关规定，严格遵守上报税务系统要求，完善缴款凭证，在申报资产负债表和利润表时，需要填写正确的计算依据和数量单位。 拓展知识：申报税款时，小规模纳税人除了要按照申报顺序外，还需要注意所填信息的真实性、准确性，以及避免申报禁止项目，以免造成不必要的麻烦。
2023-03-20 11:50:48
你好！先申报增值税，然后是资产负债表和利润表，印花税最后就可以
2022-04-01 10:43:43
您好，不会的，您计提了印花税，借：税金及附加 贷：应交税费 所有者权益变少，负债变多，资产负债表还是平的
2022-01-12 16:50:57
你好 多交了可以申请 退税 不能自己直接加减
2019-12-17 12:22:25
计提印花税的分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 假定计提印花税是1000元，就是应交税费（负债）会增加1000元，未分配利润的数据会减少1000元，这样资产负债表是平的。
2018-10-22 14:55:20
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