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董孝彬老师
职称： 中级会计师
2026-01-25 20:27
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精选问题
老师，你好~~酒店营业执照办理时间为2025.06月，但因 问
你好是的属于开办费，后期摊销 答
老师，请问下高新技术企业所得税减免税额，在哪里可 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
经营所得A表，个税申报时，需要考虑 60000万、 专项 问
需要考虑的，预缴和汇算清缴都考虑 答
麻烦图片这个老师说下谢谢 问
同学你好，我给你解答 答
请问老师12月需要做增值税三级科目转销吗？科目分 问
一般纳税人需转销，小规模纳税人无需操作 一般纳税人年末需结转增值税三级科目余额，目的是结清当年借贷方发生额，仅保留留抵税额或应交未交税额。 分录处理（分两种情况） 情况 1：年末有留抵税额（进项＞销项） 借：应交税费 — 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税费 — 应交增值税 进项税额 借：应交税费 — 应交增值税 销项税额 贷：应交税费 — 应交增值税 转出未交增值税 结转后，应交税费 — 应交增值税 转出未交增值税 借方余额为留抵税额，无需再结转，次年继续抵扣。 情况 2：年末有应交未交税额（销项＞进项） 借：应交税费 — 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税费 — 应交增值税 进项税额 借：应交税费 — 应交增值税 销项税额 贷：应交税费 — 应交增值税 转出未交增值税 借：应交税费 — 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税费 — 未交增值税 缴纳时：借 应交税费 — 未交增值税 贷 银行存款 答
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西瓜很甜 追问
2026-01-25 20:37