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郭老师

职称： 初级会计师

2026-01-22 11:35

第一个问题
1 收集原始凭证分类→2、编制会计凭证→3、登记会计账簿→4、记账凭证汇总→5、登记总账→6、对账结账→7、编制会计报

月末结账，数据准备与核对‌
确认本月所有经济业务均已录入系统，所有原始凭证均已审核无误。核对总账、明细账与银行对账单、往来单位对账单，确保账账、账实相符。

‌执行期末处理‌
运行软件的“期末处理”或“月末结转”功能，自动生成结转凭证。这通常包括：

‌收入、成本结转‌：将损益类科目的余额结转至“本年利润”科目。
‌计提与摊销‌：自动计提折旧、摊销无形资产、预提费用等。
‌存货核算‌：完成原材料、产成品等的收发存核算并生成凭证。
‌审核与试算平衡‌
仔细审核系统生成的所有结转凭证，确保其准确性。审核无误后，执行“试算平衡”功能，检查总账借贷方是否平衡。如不平衡，需查找并更正错误。

‌正式结账‌
在确认所有数据准确无误后，执行最终的“月末结账”操作。此操作会锁定当前会计期间，防止对已结账月份的数据进行修改。

郭老师 解答

2026-01-22 11:37

第二个问题
月度结账和月末结账一样


记账软件试算平衡
检查报表勾稽关系未分配利润期末减期初等于利润表净利润本年累计
账实核对，比如货币资金里面的库存现金，银行存款和出纳那边的余额核对，
存货和仓库人员的核对，年底的时候去盘点和盘点的核对。
固定资产定期盘点，
往来科目和对方企业对账

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相关问题讨论
问题 1 应答 面试官您好，我学过凭证录入 — 审核 — 记账 — 结账 — 报表的会计流程，实习接触过应付账款核对。月末结账步骤：1. 录完并审核当月所有凭证；2. 核对往来、库存和银行账；3. 计提折旧、工资等；4. 结转损益算盈亏；5. 生成报表封账。 问题 2 应答 流程和上述一致，确保准确性靠三点：1. 凭证和发票、入库单等原始单据一一核对；2. 总账和明细账、银行账和对账单交叉核对；3. 能盘点的库存、现金实地核对。我还在学商贸全盘账，会尽快把月结实操吃透。
2026-01-22 11:33:16
你好； 商贸公司 根据你们客户的账期来做 对账单来做 结账处理。 你是分录不会做 ？
2021-12-14 16:27:51
第一个问题 1 收集原始凭证分类→2、编制会计凭证→3、登记会计账簿→4、记账凭证汇总→5、登记总账→6、对账结账→7、编制会计报 月末结账，数据准备与核对‌ 确认本月所有经济业务均已录入系统，所有原始凭证均已审核无误。核对总账、明细账与银行对账单、往来单位对账单，确保账账、账实相符。 ‌执行期末处理‌ 运行软件的“期末处理”或“月末结转”功能，自动生成结转凭证。这通常包括： ‌收入、成本结转‌：将损益类科目的余额结转至“本年利润”科目。 ‌计提与摊销‌：自动计提折旧、摊销无形资产、预提费用等。 ‌存货核算‌：完成原材料、产成品等的收发存核算并生成凭证。 ‌审核与试算平衡‌ 仔细审核系统生成的所有结转凭证，确保其准确性。审核无误后，执行“试算平衡”功能，检查总账借贷方是否平衡。如不平衡，需查找并更正错误。 ‌正式结账‌ 在确认所有数据准确无误后，执行最终的“月末结账”操作。此操作会锁定当前会计期间，防止对已结账月份的数据进行修改。
2026-01-22 11:35:45
你好，是结转销售货物成本的意思吗？
2019-04-11 09:35:04
请问为什么期末要结转，库存有多少，挂在账上就是了
2015-11-30 15:14:30
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