【月结/结账】.面试时，询问： 1、你学过哪些会计流程？能说说月末结账步骤吗？怎么回答？ 2、月度结账流程是怎样的？你如何确保准确性？怎么回答？ *补充情况【月结/结账】文员转岗会计（3前前踩线蒙着考过初级会计，只学过一些理论知识，有1个月的应付会计实习，对会计整体流程不清楚）（现在正在学习商贸企业的全盘账，还在分录的学习，暂时没学到月结/结账部分）这种情况下，若是面试问到月结，感觉说不会或者还在学，肯定过不了那我要回答这个问题应该怎么说？

郭老师

职称：初级会计师

2026-01-22 11:35

第一个问题
1 收集原始凭证分类→2、编制会计凭证→3、登记会计账簿→4、记账凭证汇总→5、登记总账→6、对账结账→7、编制会计报

月末结账，数据准备与核对‌
确认本月所有经济业务均已录入系统，所有原始凭证均已审核无误。核对总账、明细账与银行对账单、往来单位对账单，确保账账、账实相符。

‌执行期末处理‌
运行软件的“期末处理”或“月末结转”功能，自动生成结转凭证。这通常包括：

‌收入、成本结转‌：将损益类科目的余额结转至“本年利润”科目。
‌计提与摊销‌：自动计提折旧、摊销无形资产、预提费用等。
‌存货核算‌：完成原材料、产成品等的收发存核算并生成凭证。
‌审核与试算平衡‌
仔细审核系统生成的所有结转凭证，确保其准确性。审核无误后，执行“试算平衡”功能，检查总账借贷方是否平衡。如不平衡，需查找并更正错误。

‌正式结账‌
在确认所有数据准确无误后，执行最终的“月末结账”操作。此操作会锁定当前会计期间，防止对已结账月份的数据进行修改。