老师，公司是性质是总分机构，但是在2025一开始没有做汇总纳税申报备案，在四季度备的案，这样导致企业所得税前三季度存在问题，因为各报各的，总分机构没有跨县，分公司成立初期，好多设备都是总公司采购，发票也是开给总公司，然后总公司再转给分公司，相当于分公司挂其他应付款给总公司，现在因没有汇 总纳总申报，这款设备要怎么弄，还有没有跨省的一定要汇 总纳税申报

胡乐 追问

2026-01-22 10:49

不能退回去重新开，总公司销售给分公司又没有发票进来

郭老师 解答

2026-01-22 10:52

A开给总公司
总公司开给分公司

郭老师 解答

2026-01-22 10:53

要不总公司这个发票也没法用，分公司还缺发票

胡乐 追问

2026-01-22 11:04

为什么总公司发票没法用，而且没有汇总纳税申报吗

郭老师 解答

2026-01-22 11:06

他是汇总申报，可是总公司要这个发票是做什么用
他怎么做 账务处理呀？


总公司收到这个发票，他总分公司增值税是独立核算，他是自己做自己的账务处理不是吗？他又不和在一块做。

胡乐 追问

2026-01-22 11:08

总分公司把在建转给我们，然后双方挂往来，进项还是总公司抵扣

郭老师 解答

2026-01-22 11:12

在建转给你们，你们为什么是往来
因为产权属于你们的，他根据哪项项政策是免增值税的

郭老师 解答

2026-01-22 11:12

还有这一部分钱，你们不需要还钱吗？

胡乐 追问

2026-01-22 11:16

没有说免增值税，我们不是汇总申报是各报各的，要还钱

郭老师 解答

2026-01-22 11:17

那你挂着往来怎么挂？
你写一下账务处理以及缴纳的税款

胡乐 追问

2026-01-22 11:23

老师，你的 意思既使是汇总纳税申报，总公司采购设备的也不能抵扣？？

郭老师 解答

2026-01-22 11:25

不是
发票开错了不能抵扣
这是分公司用的
他开给了总公司
如果总公司自己采购自己使用的，完全可以抵扣