老师，我们是个集团，有个员工12月社保关系在A公司，12月他的工资和部分年终奖，1月在A公司发放，社保关系是1月转到B公司的，1月在B公司又补发了他的年终奖差额1160元和第15薪8000元，我属于B公司会计，这个年终奖差额和第15薪，2025年12月不知道，没有计提，12月已结账。1月该如何做账？另外，发放时候用扣个税吗？如果扣如何计算个税？

老师，我们是个集团，有个员工12月社保关系在A公司，12月他的工资和部分年终奖，1月在A公司发放，社保关系是1月转到B公司的，1月在B公司又补发了他的年终奖差额1160元和第15薪8000元，我属于B公司会计，这个年终奖差额和第15薪，2025年12月不知道，没有计提，12月已结账。1月该如何做账？另外，发放时候用扣个税吗？如果扣如何计算个税？

答： 补记成本费用（12 月未计提且金额不重大，直接计入 2026 年当期，无需追溯调整 2025 年账） 借：管理费用 - 奖金 9160（1160%2B8000） 贷：应付职工薪酬 - 奖金 9160 实际发放并代扣个税 借：应付职工薪酬 - 奖金 9160 贷：银行存款 8885.2 贷：应交税费 - 应交个人所得税 274.8 代缴个税（次月申报缴纳） 借：应交税费 - 应交个人所得税 274.8 贷：银行存款 274.8 必须代扣个税；若 A 公司 12 月发年终奖时未使用单独计税政策，B 公司发放的 9160 元可按全年一次性奖金单独计税，税额 = 9160×3%=274.8 元；若 A 公司已用单独计税政策，需将 9160 元并入 B 公司发放的当月工资薪金计税。

社保做账时，计提社保，单位和个人都计提对吗

答： 是的，计提社保的时候，单位和个人都会有相应的计提，单位通常是需要根据员工的社保缴纳规则和社保缴费比例，来计算出相应的计提金额。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，计提社保，是倒着做账吗，是下个月，做好工资表，计提社保，然后回到上个月补计提，倒着做吗

答： 你好！你那边社保是当月交当月还是下月交当月