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朴老师

职称： 会计师

2026-01-20 18:29

12 月已确认未开票收入并申报
借：应收账款 10100
贷：主营业务收入 10000
贷：应交税费 - 应交增值税 100
1 月补开发票时（红冲 + 重记）
借：应收账款 -10100
贷：主营业务收入 -10000
贷：应交税费 - 应交增值税 -100
借：应收账款 10100
贷：主营业务收入 10000
贷：应交税费 - 应交增值税 100
增值税申报：1 月在未开具发票栏填 - 10000，开具发票栏填 10000，税额同步对冲，不重复缴税。

张娜 追问

2026-01-21 00:11

老师，我们旅游行业，12月份按全额计税额，1月份按差额计税额

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相关问题讨论
用以前年度损益调整红冲 19年汇算清缴按调整之后的交所得税
2020-01-21 09:52:08
你好 借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借应收账款贷主营业务收入应交税费
2020-07-21 13:06:39
红冲未开票收入，未开票收入负数申报就是
2020-02-12 10:54:15
你好 冲当期的收入
2019-12-31 13:04:18
不可以哦
2015-11-20 14:08:58
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