老师你好，我们给客户开发票，没有确认收入记到合同负债，但是这笔应收客户已经付款了，现在审计把这个笔应收作为预收账款询证客户，这样对吗

微信用户 追问

2026-01-20 11:06

我们是用新会计准则

微信用户 追问

2026-01-20 11:07

应收的贷方，不就是预收吗

微信用户 追问

2026-01-20 11:07

怎么会没有预收这个科目

郭老师 解答

2026-01-20 11:14

应收贷方就是预收

合同负债是预收账款的升级和替代，更强调合同义务与履约进度

微信用户 追问

2026-01-20 11:17

那单纯的和客户询证是不是有问题，我们给客户开票了，对于他来说就是应付

微信用户 追问

2026-01-20 11:18

我们作为预收去询证

郭老师 解答

2026-01-20 11:22

业务没有发生
就是提前开了发票
你们询证作为
预收款项xx金额
对方就是预付xx金额

微信用户 追问

2026-01-20 11:37

可是客户入账作为成本了，人家就当成应付已经付了

郭老师 解答

2026-01-20 11:38

你这个业务发生了没有

郭老师 解答

2026-01-20 11:38

没有发生，他就做成本费用吗？不是根据权责发生制啊