老师，有一个情况是我们的甲方他们应该是做25年的年审，给我们发了一个企业询证函，写的是欠我们公司款69万，我查了一下账上我们给他们开过的发票未回款的只有5010元，这个情况是他们预提了费用吗？正常企业做账费用都是按收到的费用发票计入费用才对吧，这种预提汇算前收到发票这个操作我也知道，但是正常状态是应该按实际业务收到的发票计入费用对吧？

郭老师

职称：初级会计师

2026-01-20 10:37

你好，不管开发票没开发票你给他提供了货物或者是服务都要做账
他不一定是预提费用，现在预提费用科目已经取消了。你看一下，你们没开发票的业务已经发生了的是多少

郭老师解答

2026-01-20 10:37

汇算清缴之前，他能收到成本费用的发票，就可以抵扣所得税

阿宝追问

2026-01-20 10:40

那他们没有收到发票先做了费用，等后期收到发票了再冲吗？

郭老师解答

2026-01-20 10:45

你好是的，是这么做的

精选问题

刚到一家公司，没有财务制度体系，账也是代账公司做问

你好肯定是先建账再说哇答
汽车4S店商品车转试驾车，整个过程，请问如何做会问

您好，借：固定资产贷：库存商品答
行政单位来了一笔慰问金，做了其他收入作为专项资问

收到慰问金因属于代收代付性质的专项资金，不确认为其他收入，计入其他应付款，不做预算会计分录（预算会计仅核算纳入部门预算管理的现金收支）。财务会计分录：借：银行存款贷：其他应付款 — 慰问金发放慰问金冲减其他应付款，仍不做预算会计分录，对应支出明细列示为其他对个人和家庭的补助。财务会计分录：借：其他应付款 — 慰问金贷：银行存款 / 零余额账户用款额度答
老师，资产负债表上，资产跟负债类有负数，一定要重分问

是往来科目出现负数必须要重分类的答
老师，我有一张进账票想勾选确认进行抵扣，我进行统问

本次统计的是12月份要抵扣的答

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