老师请问一下：12月有应税销售额168141.59，销项税21858.41，进项税额374.25，上期留底541.6，一月缴了增值税20942.56元。为啥资料五城建税是零啊？不应该缴（20942.56*0.07%*0.5）教育附加0.03、地方0.02）资料五9上期结存可用于扣除的留低退税额数是57635.19。资料五10结转下期可用于扣除的留低退税额数是36692.63。是附加税以前多缴了吗现在不应交吗？

whx 追问

2026-01-20 07:15

谢谢老师我还是不明白能不能详细解释一下，附加税没有交对吗？

岳老师 解答

2026-01-20 10:05

从上面资料分析，“城建税是零”应是扣减留抵退税所致。

whx 追问

2026-01-20 10:22

那增值税上次留低不是541.6这次不用了吗？就没有留底的啦为啥附加税有呢

岳老师 解答

2026-01-20 11:01

不是上期留抵，留抵退税，您这边是否有留抵退税呢？