我们是小规模纳税人，第四季度销售货物及劳务是200699.31元，其中专票643.56元，普票及未开票是169544.8元； 服务不动产及无形资产总计194664.16元，租金5%开票及未开票合计169544.8元，利息收入25119.36元，要交多少增值税呀，这样填报表对吗

朴老师 解答

2026-01-19 21:47

1. 第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”
​仅填租金收入169,544.80元，正确。
2. 第9栏“免税销售额”
​需填入利息收入25,119.36元（服务、不动产和无形资产列），你表中误填在征税栏次，导致多计税额。
3. 第18栏“本期应纳税额减征额”
​ 货物及劳务列应填4,013.99元（200,699.31 × 2%），你表中仅填19.31元，导致税额虚高。
4. 第16栏“本期应纳税额”
 服务、不动产和无形资产列应为8,477.24元（169,544.80 × 5%），你表中填9,230.82元，需修正。

anna 追问

2026-01-19 21:56

其实只要专票和租金的5%要交税对吧

朴老师 解答

2026-01-19 22:02

同学你好
对的，理解正确

anna 追问

2026-01-19 22:06

销售货物的普票和未开票收入＋利息收入能不能直接填在未达起征点那边的

anna 追问

2026-01-19 22:08

利息收入是税务申报表自动带出来的，直接填在那边了

朴老师 解答

2026-01-19 22:13

没开发票的话，这个可以的。

anna 追问

2026-01-19 22:14

那一部分开票，一部分未开票是不是只能填在3栏

朴老师 解答

2026-01-19 22:18

是的，填写第三栏就可以

anna 追问

2026-01-19 22:24

租赁的收入算其他收入吗，是不是单独计算的，不和货物并在一起算的吧

朴老师 解答

2026-01-20 05:59

如果是不动产那就单独填写
如果是动产就和货物一块