老师，您好。我们公司之前每个月申报个税，都是按照计提工资金额申报的。因为有拖欠工资的情况，担心1月份付上年度的工资会多交个税，员工不愿意。我想问下我可以继续这样申报吗？因为现在申报企业所得税，都要填写计提工资和已支付工资，我担心我继续这样申报，数据比对对不上。可是如果按实际发放金额申报个税的话，我现在要怎么填写数据？

彩 追问

2026-01-19 20:47

那我现在要怎么修改呢？比如我账上25年还有12万工资未支付，但是已经申报过个税了。我不想去更改前面申报过的个税，想在26年慢慢转换成正确的数据申报。我可以在25年的季度报表上，直接做全部支付了，等开始付26年的工资的时候再根据实际的去申报个税吗？

暖暖老师 解答

2026-01-19 20:48

回去更正申报的，实际发放多少酒申报多少

彩 追问

2026-01-19 20:50

唉，员工不愿意，说拖欠工资是公司的事，不能扣他个税

暖暖老师 解答

2026-01-19 20:54

没发工资还扣税谁乐意

彩 追问

2026-01-19 20:59

是发工资了扣税不乐意，我按计提的申报，他们就不用交个税了

暖暖老师 解答

2026-01-19 21:03

那没办法，这个也不是我们用了

彩 追问

2026-01-20 14:21

老师，问一下，弥补以前年度亏损5年，有包含盈利的当年吗？比如25年盈利，可以弥补到哪一年的亏损？

暖暖老师 解答

2026-01-20 14:22

最早是20年的，五年期限