我有一项固定资产9800元购买的，我在会计上做了一次性折旧，但是税法上不允许一次性折旧，这种情况我需要填写固定资产加速折旧优惠明细表吗？

G. Y  追问

2018-07-10 09:45

我是2015年11月份购买了一项固定资产9800元，2015年12月一次性折旧9800元，税法上是不是不允许一次性折旧？

徐阿富老师 解答

2018-07-10 09:51

哦哦，是之前的啊，那不是填这个表，是做所得税纳税调整。不能税前一次性扣除。

G. Y  追问

2018-07-10 10:07

所得税纳税调整表是什么时候申报，刚刚看了一下第二季度的所得税申报表没有这个报表啊

徐阿富老师 解答

2018-07-10 10:08

你好，这个应该是在2015年就做了，和现在没有关系了。

G. Y  追问

2018-07-10 10:18

15年做的时候应该是怎么做？我这边就是15年12月一次性会计上一次性摊销了9800元，并且填写了固定资产加速折旧明细表。。。从15年12月到现在一直填写这个表，15年应该填写的纳税调整是应该什么时候填写的我去找找看看

徐阿富老师 解答

2018-07-10 10:25

你好，在15年度的所得税汇算清缴表里。