老师好，请问在申报企业所得税时，系统自动出来的已计入成本费用的职工薪酬和已计入成本费用的职工薪酬税局是从哪里获取的呀？我看我的个税申报表上不是这个数呀，这会儿在申报四季度的企业所得税，就算用10-12月三个月的收入额，工资表上的应发工资这个数合计得不到这个数

朴老师

职称：会计师

2026-01-19 09:41

数据来源：系统自动带出的职工薪酬数据，来自企业往期企业所得税申报表填报数据，部分地区会结合社保缴费基数等数据交叉校验，不直接取自个税申报表。
差异原因：一是统计口径不同，企业所得税口径含工资、福利费、社保企业承担部分等，个税和工资表口径范围更窄；二是所属期确认原则不同，企业所得税按权责发生制，个税按收付实现制；三是系统可能带往期历史数据，与当期实际数不符。
处理建议：以当期会计账簿为准，手动调整申报表数据，留存相关凭证备查，差异大时联系主管税局

宁儿追问

2026-01-19 09:52

那老师您的意思，是不是从财务系统上的应付职工薪酬10-12月贷方累计数取数来填报？

朴老师解答

2026-01-19 09:54

这个是填写年度工资的

宁儿追问

2026-01-19 09:56

恩，数据是年度的，因为是四季度了，累计到12月了，如果是三季度的企业所得税，那么是不是这个意思？取贷方累计？

朴老师解答

2026-01-19 09:58

对的

是这个意思的

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