老师，所得税季度申报表中，实际支付给职工的应付职工薪酬 的数据 要和个税系统对上对吧，但是个税系统和我账上的也有不同，按照个税系统来吗 个税系统的税款所属期1-12月吗 不是按照申报日期吧 是按照所属期吧

颖颖和奕奕 追问

2026-01-19 09:12

年终奖申报算不算的

颖颖和奕奕 追问

2026-01-19 09:15

账上12月工资  在1月申报，一月做应付借方科目；如果按照账上应付借方科目来看   就是和个税系统对不上了

郭老师 解答

2026-01-19 09:16

年终奖算
十二月份的工资一月份发放的话不一致
你帐上是去年十二月份到今年11月份，然后一申报的系统是今年一月份到十二月份

颖颖和奕奕 追问

2026-01-19 13:12

但是会计账上的借方数   和个税系统申报的 有时间差的，但是会计账上是26年1月发的 做到了1月应付薪酬借方；但是个税系统是25年12月所属期  有些老师说按照账上的  有些老师说按照个税系统的

郭老师 解答

2026-01-19 13:13

预缴的时候，按照系统上填写，不会有预警