老师，我们公司有百分之80的贸易，然后百分之20的加工，12月我们收了合计24万的发票，有10万是1月收到的，这个发票是个体给我们开的车间改造的发票，我想问下我们这个入什么费用呀，怎么做账务处理

Wei 追问

2026-01-19 09:25

郭老师，但是有个问题这个制造费用怎么分摊到产品里，我们涉及组装的产品很少，而且这个应该分摊多少年呀，而且我们用的科目没有长期待摊费用

郭老师 解答

2026-01-19 09:33

制造费用可以根据耗用的原材料或者机器工时或者人工工时来分摊。你用的是什么准则做账

Wei 追问

2026-01-19 09:34

我用的小企业会计准则，主要就是这个怎么分摊到产品里这个我确实不知道呀，而且这个应该摊多久呀郭老师

郭老师 解答

2026-01-19 09:35

根据耗用的原材料，比如你制造A产品100的原材料，制造B产品用200的，一个月分摊的指导费用是600，那分摊到A产品的100÷300×600，剩下的就是B产品

其他的制造费用你会分摊吗？它和其他的制造费用一块分摊，这个是工业核算成本的方法

最低分摊3年

郭老师 解答

2026-01-19 09:35

小企业有长期待摊费用，这个科目一定有

Wei 追问

2026-01-19 09:38

对我刚刚看了有长期待摊费用的，郭老师，可不可以我们比如一个月摊6600元，可以直接借库存商品6618元，这个我应该怎么做账务处理呀郭老师

郭老师 解答

2026-01-19 09:45

你好，分摊6600，然后你借库存商品6618是什么意思

Wei 追问

2026-01-19 10:14

郭老师这个我弄错了，就是不知道这个分摊的这6600元我应该怎么做账务处理比较好

郭老师 解答

2026-01-19 10:15

借生产成本
贷制造费用
借库存商品
贷生产成本

Wei 追问

2026-01-19 10:22

郭老师，那我究竟是用待摊还是这样做比较好呀

郭老师 解答

2026-01-19 10:23

待摊费用已经取消了，待摊费用是分摊一年的。你这个金额大的，建议是用长期待摊费用

Wei 追问

2026-01-19 10:31

郭老师，如果我进入长摊这个账又应该怎么做呀

郭老师 解答

2026-01-19 10:33

借，长期待摊费用，贷，银行存款，
完工次月借，制造费用等贷，长期待摊费用

借，生产成本，贷，制造费用，
借，库存商品，贷，生产成本，
借，主营业务成本，贷，库存商品

Wei 追问

2026-01-19 10:35

郭老师，我收到发票的时候就借长期待摊费用，贷银行存款，摊销的时候就按你上边说的来摊销对不对

郭老师 解答

2026-01-19 10:38

是的对的，是这个意思

Wei 追问

2026-01-19 10:39

好的，谢谢郭老师，我想再问一下，我们计提年终奖，是不是也需要列一个工资表，还是直接计提了就可以哇

郭老师 解答

2026-01-19 10:51

最好是单独做一个跟工资表一样的，抬头写年终奖

Wei 追问

2026-01-19 11:22

好的谢谢郭老师，那我可以多计提点，到时候发多少算多少可以不

郭老师 解答

2026-01-19 11:25

可以
但是你没有发放或者是没有申报个税，照样不允许抵扣所得税