去年未取得发票成本估计高了，今年取得发票后调整了暂估的成本，现在季报时利润表本期的成本是负数，有影响吗？

烟花雨 追问

2018-07-10 08:34

老师去年的成本估计高了，现在要调整怎么做账？

邹老师 解答

2018-07-10 08:35

你好，冲销暂估，然后做成本调整 
借；应付账款 ——暂估    贷；库存商品 
借；库存商品  贷；以前年度损益调整

烟花雨 追问

2018-07-10 08:51

调整之后在将以前年度损益调整科目转到未分配利润是吗？

邹老师 解答

2018-07-10 08:51

你好，是的，需要把以前年度损益调整科目余额转到利润分配——未分配利润的