其他应收款挂账，可以调到应收账款吗？

杨婧 追问

2026-01-17 17:03

如果是个人的可以调吗

小菲老师 解答

2026-01-17 17:05

同学，你好 
那不太合理

杨婧 追问

2026-01-17 17:07

那挂在其他应收款有风险吗？完了做工资冲销

小菲老师 解答

2026-01-17 17:10

同学，你好 
具体挂在其他应收款的原因是什么

杨婧 追问

2026-01-17 17:37

个人多发工资吧！

小菲老师 解答

2026-01-17 17:38

同学，你好 
那是之后会慢慢还回来吗？？

杨婧 追问

2026-01-17 18:05

报税应付职工薪酬，事项2是实际1到12月的工资总额吗？计提没发的需要填第二项吗

小菲老师 解答

2026-01-17 18:05

1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。

2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。