你好老师，因商家在天猫平台2025年销售收入未达到12万，基础软件服务费在2026年返还，在2025年扣时应该怎么做会计分录？

雪 追问

2026-01-17 09:30

没有收，平台说后期退回的，发票进行了冻结。

文文老师 解答

2026-01-17 09:31

借：预付账款 贷：银行存款

雪 追问

2026-01-17 09:38

你好需要设二级明细科目吗，怎么设比较好？

文文老师 解答

2026-01-17 09:39

借：预付账款-天猫平台

雪 追问

2026-01-17 10:20

好的，谢谢老师。

文文老师 解答

2026-01-17 10:21

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！