老师，请问一下我们公司百分80是贸易，百分20加工，是12月的时候，我们车间改造，花了20多万，可以一次计入什么费用吗

董孝彬老师 解答

2026-01-17 08:59

您好，1.车间改造不符合大修理支出标准，应费用化。
2.若符合大修理支出标准（支出达计税基础50%以上且延长寿命2年以上），应资本化。
费用化分录：
借：管理费用 200000 贷：银行存款 200000
资本化分录：
借：在建工程 200000 贷：银行存款 200000
完工转入固定资产：
借：固定资产 200000 贷：在建工程 200000
按20年折旧：
月折旧额=200000/20/12=833.33
折旧分录：借：制造费用 833.33  贷：累计折旧 833.33

Wei 追问

2026-01-17 09:02

老师，我们车间改造，但是车间是我们租的呢

董孝彬老师 解答

2026-01-17 09:13

那改造支出计入 长期待摊费用 ，按剩余租期内摊销

Wei 追问

2026-01-17 09:49

那我们逾期是一年一签的呢，而且我们也没有长摊这个科目呢

董孝彬老师 解答

2026-01-17 09:50

您好，预计这个装修能用几年，或者也可以就摊一年，
没有这个科目就用往来科目，比如其他 应付款，或预付账款