请问，今年1月份和总公司对账，发现去年其他应付款余额多记了，需要提出来怎么做分录？是2022-2023年的。因为之前会计不是我。

公司子改分，总公司要求22年新建账前先在原账套做分录借 负债类科目、权益类科目 贷 资产类科目 贷 其他应付款，我是新手，不太理解这是什么意思，具体借什么 贷什么，请老师举个例子

答： 同学你好，我理解是把原账套的余额变成0，比如原余额应收账款100万，应付账款70万，利润分配30万，你做分录借应付账款70万利润分配30万贷应收账款100万

老师，我们公司有一个员工属于总公司的员工，但是他的报销款都是走我们公司报销的。以前都是挂其他应付款-员工名 科目下，它实际付是公户转给法人，然后法人付给该员工的。那支付的分录怎么做？

答： 你好，发票都是开具分公司的吗

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，想咨询一个问题，就是我现在要注销一个分公司，但是账上有一笔其他应付款是应付给总公司的，其实这一笔款是我们自己开展的业务，但是由于是总公司开票收款，然后打到分公司来的钱，所以挂的其他应付，那现在要注销分公司，账上也没有这么多钱打到总公司去，那这笔钱应该怎么处理呢？

答： 你好，同学。相当于你应该支付给总公司的款项，但你现在款项不足够 支付了。 你这不影响，总分公司本就是一体的，你在注销的独立 核算的账务中你计营业外收入就可以了。