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朴老师

职称： 会计师

2026-01-16 17:37

冲销原错误的营业外收入
借：以前年度损益调整 — 营业外收入 100,000.00
贷：应收账款 / 预收账款 100,000.00
（若款项已收，用 “预收账款” 过渡；若未收，用 “应收账款”）
确认 2025 年应税销售收入及税费
按发票金额（50,000 元 / 张，共 2 张，价税合计 100,000 元）：
不含税收入 = 100,000 ÷ (1 + 1%) ≈ 99,009.90 元
应交增值税 = 100,000 ÷ (1 + 1%) × 1% ≈ 990.10 元
借：应收账款 / 预收账款 100,000.00
贷：主营业务收入 / 其他业务收入 99,009.90
应交税费 — 应交增值税（销项税额） 990.10
结转以前年度损益调整
借：利润分配 — 未分配利润 100,000.00
贷：以前年度损益调整 — 营业外收入 100,000.00

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如果6月已经按照无票收入报税了，那么7月填写无票收入负数即可
2019-10-18 18:32:02
如果是一笔单独的赔款，与销售货物，提供服务无关的话，可以计入营业外收入。
2020-06-25 16:01:37
您好，您的描述能否明确些？
2020-06-23 18:19:23
你好，那不建议做账，因为咱也没有收到钱。
2024-01-08 09:55:58
您好， 1、没有开发票，但是货物发出去且已经收到货款，满足收入确认条件，正常确认收入，缴纳税款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、可以确认为营业外收入； 3、您看下下面的截图；
2020-04-02 09:33:18
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