老师好，请问一下 我们公司账户上23年12月份购进一辆轿车 23万 不含税 现在25年12月份处置了 老板在二手车市场卖给个人 二手车市场开具销售发票是5000元 但是账面上折旧后现在账面价值是12万多 老师 我现在申报电子税务局系统是按二手车市场开具的发票5000元申报的 需不需要补申报呢

姚 追问

2026-01-16 17:35

所以我也害怕以后麻烦 我可以申报未开票收入吗 譬如不是开了5000的票吗 我申报未开票收入在120000-5000=115000 按账面价值把税缴了 这样后期就不会有什么风险了吧 我和老板说下 如果他同意就办 不同意就算 反正我把风险和他说了 对吧

暖暖老师 解答

2026-01-16 17:38

这个就没问题啦账面价值差不多

姚 追问

2026-01-16 17:38

而且 老师 这个发票的税额怎么是0呢 不要交税啊？

暖暖老师 解答

2026-01-16 17:39

你需要自己计算销项税的

姚 追问

2026-01-16 17:43

那是不是用5000/1.13*0.13=575.22 然后未开票收入那里填写 115000/1.13*0.13=13230.09 是这样吧 老师

暖暖老师 解答

2026-01-16 17:44

是的你说的是正确的

姚 追问

2026-01-16 17:48

最后问下 老师 开具发票的5000元 需要自己计算销项税的 是填写在申报表里开具普通发票那边然后价税分离填写 对吗 谢谢老师

暖暖老师 解答

2026-01-16 17:50

是的你说的是正确的