融资租赁公司，售后回租业务，小规模纳税人，10-12月利息收入363428.37元，未开票。10-12月利息支出159874.59元(其中10-11月利息支出发票已经收到，12月发票在26年1月才能收到) 问题：以上数据应该怎么申报增值税，售后回租业务按照利息差申报增值税，上面数据具体填列到增值税申报表哪一行哪一列，谢谢

晶晶 追问

2026-01-16 17:13

利息收入季度超过30万，但是利息差没有超30万，这种还符合小规模季度30万以内免增值税的政策么

朴老师 解答

2026-01-16 17:19

只要是总的不含税收入没超就免普票的税

晶晶 追问

2026-01-16 17:21

总的收入是指利息收入还是利息差收入呢

朴老师 解答

2026-01-16 17:27

同学你好
是你的主营业务收入加其他业务收入

晶晶 追问

2026-01-16 17:27

就我上面发的那个是属于免税政策么，利息收入是大于30万，利息差不大于30万？

朴老师 解答

2026-01-16 17:30

同学你好
这个是不属于的

晶晶 追问

2026-01-16 17:41

不属于免税的话，按照利息差填到主表里＜30万，会提示本期销售未超过免税标准

朴老师 解答

2026-01-16 17:44

你属于小规模按利息差的话肯定是享受不超三十万就免税了