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家权老师

职称： 税务师

2026-01-16 15:12

根据1-12月合计数字填报

事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。
一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬
2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

sunny 追问

2026-01-16 15:15

老师弟2个是不是个税App申报的金额？

家权老师 解答

2026-01-16 15:15

直接看应付职工薪酬-工资借方发生额累计金额

sunny 追问

2026-01-16 15:17

那不是跟第一个填的一样吗

家权老师 解答

2026-01-16 15:18

不是，统计范围不一样

sunny 追问

2026-01-16 15:20

看不懂老师

家权老师 解答

2026-01-16 15:21

第1个不只是工资，还有社保那些

sunny 追问

2026-01-16 15:31

公司给员工付的那一部分吗

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你好，企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
2022-03-02 16:59:15
你好，是的，这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37
个人独资企业是非公司企业，不用交企业所得税只交个人所得税。公司制企业需要交个人所得税和企业所得税
2020-03-24 09:55:11
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，计提，扣缴是这样做分录
2019-03-11 16:50:56
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