你好老师，确认一下，工商年报的营业总收入是不包括营业外收入吧？纳税总额也包括个税吧？看纳税总额如果看电子税务局上的开具税收证明的话，金额会包括滞纳金，这个滞纳金应该不算的

家权老师

职称：税务师

2026-01-16 14:21

营业总收入不包括营业外收入。
纳税总额怎么写
年报纳税总额根据单位实际缴纳的增值税、消费税、企业所得税、房产税、土地使用税、印花税、城建税、附加税、资源税、环境保护税，个人所得税等等。
具体计算：
1、将应交税费二级科目明细账的各种上缴的税金相加;
2、简单一点的，可以按“现金流量表”中“支付的各项税费”项目金额填写。

倔强的花草追问

2026-01-16 14:34

明白了，还有假设社保基数是4143，全年2个人交，那基数是填写9.94万吧，然后工伤，失业，医保，生育基数都写一样，实际缴纳社保是填写单位交的？

家权老师解答

2026-01-16 14:37

工商年报的单位社保缴费基数怎么填。

具体填写方法如下：
(1)参保各险种人数，应为当年12月社会保险费申报表中各险种人数；
(2)单位缴费基数，应为当年1-12月社会保险费申报表中缴费基数累计金额；
(3)本期实际缴费金额，应为单位申报缴纳的当年1-12月社会保险费金额合计(不包含补缴金额和滞纳金金额)；
(4)单位累计欠费金额，应为单位已经成功申报的应缴未缴的社会保险费(只填本金不包含滞纳金)。
1.参保险种类型:指报告期末本单位参加险种类型;
2.单位参保人数:指报告期末参加社会保险职工人数(不含离退休人数);
3.单位缴费基数:指报告期内单位缴纳养老保险的缴费基数总和;
4. 本期实际缴费金额:指报告期内单位实际缴纳的社会保险费总和;
5.单位累计欠缴金额:指报告期末单位累计欠缴各项社会保险费金额(本金)。