暂估了 20 万，一直货到票未到，已付款，预计票不可能要到（为了低价购买都是找小商小贩购买没票）怎么冲暂估？ 是不是可以把库存商品结转成本，然后用成本冲暂估么？比如我前面暂估有 200000， 库存商品有余额 350000， 把库存全部结转：借：主营业务成本 350000 贷：库存商品 350000，然后冲回暂估，借：主营业务成本 -200000，贷：应付账款-暂估 -200000，这样暂估就没了

apple老师 解答

2026-01-15 20:50

是这样的，

货物来时，
借 库存商品 20
贷 应付暂估，

没有发票，但是，钱支付掉了，
支付时，
借 应付暂估
贷 银行存款

明天会更好???? 追问

2026-01-15 23:42

不是走银行存款，法人私户支付的，那怎么结转成本呢？没有发票成本不是少了么？光有收入没有成本怎么结转呢

apple老师 解答

2026-01-16 05:59

只要有 实物买进来 成本就可以记账，
只是没有发票 税法不认可，

因为是老板支付的，
因此，把钱给老板就行，

应付暂估 这个金额实际相当于欠老板的钱，

因此，
还给老板时，

借 应付暂估
贷 银行存款

apple老师 解答

2026-01-16 06:00

次年汇算时。做纳税调整就行，

会计账上不用做调整分录