已经做了商品入库（发票已收，款已付），因经营问题又把商品退给原供应商，并且收到该供应商的退款。这样一笔账务如何处理？

张小容 追问

2018-07-09 18:45

贷方的进项税额是进项转出吗？

邹老师 解答

2018-07-09 19:54

你好，不是，是做购进相反分录，是进项税额贷方发生额，而不是转出 
转出与进项负数是两码事的

张小容 追问

2018-07-09 22:14

没有明白进项税额贷方发生额是什么意思。麻烦老师详细解释一下可以吗？

邹老师 解答

2018-07-10 07:55

你好，进项税额借方登记取得的进项发票抵扣的税额 
贷方发生额就是与取得发票抵扣情况相反，也就是发生购进退货的情况

张小容 追问

2018-07-10 08:49

那需要对方开红字发票什么的吗？

邹老师 解答

2018-07-10 08:50

你好，需要对方给你单位开具红字发票，你做购进退回分录

张小容 追问

2018-07-10 08:52

可是对方不同意开红字发票。这要怎么做？

邹老师 解答

2018-07-10 08:53

你好，质量问题退回，对方是有义务开具红字发票的

张小容 追问

2018-07-10 08:56

不是质量问题，是因为换了合作方，所以把之前合作方的货物退还。

邹老师 解答

2018-07-10 08:57

你好，货物退回对方也是有义务根据退货情况开具负数发票的

张小容 追问

2018-07-10 08:59

如果我做销售可以吗？就是按成本价销售。会出现什么问题？

邹老师 解答

2018-07-10 08:59

你好，不可以的，这个是退回，而不是你们销售货物 
会构成你单位虚开发票的

张小容 追问

2018-07-10 09:03

因为之前对方给我开的发票是对方去叫他的供应商直接给我开票，所以现在不愿意给开红字发票，如果又不能做销售的话，我要怎么做？

邹老师 解答

2018-07-10 09:04

你好，你需要找对方的供应商根据退货情况开具负数发票

张小容 追问

2018-07-10 09:10

那如果我把这一笔退货直接退给我们总部，可以做视同销售吗？我们是连锁店。

邹老师 解答

2018-07-10 09:11

你好，应当按销售退回，而不是视同销售

张小容 追问

2018-07-10 09:13

就是说这一笔只能作为销售退货，让接收方开红字发票才可以对吗？

邹老师 解答

2018-07-10 09:14

你好，是的，只能是这样操作的

张小容 追问

2018-07-10 16:23

好的。谢谢老师！