找朴老师，开始做到固定资产了，老板娘跟对方买按摩椅10送一台，69800，但是有点绕，分期三年付款，怎么做分录？

夏雨 追问

2026-01-15 11:02

感恩，固定资产做好了，绕的问题来了，这11台按摩椅是共享按摩椅，摆在商场有收入的，12月收入是4500，对方就是这个平台的直接扣了1938.89和155.12。我怎么做分录？

朴老师 解答

2026-01-15 11:05

步骤 1：确认 12 月收入
借：应收账款 —— 平台 4500
贷：其他业务收入 —— 共享按摩椅收入 4500
（注：共享按摩椅收入属于经营收入，若为企业主体，需计提增值税，假设是小规模纳税人：
借：应收账款 —— 平台 4500
贷：其他业务收入 4500÷(1+3%)≈4368.93
应交税费 —— 应交增值税 4500-4368.93≈131.07）
步骤 2：平台扣除分期款（冲减应收账款 + 处理还款）
借：长期应付款 1938.89
财务费用 —— 利息支出 155.12
银行存款 2405.99 （4500-1938.89-155.12）
贷：应收账款 —— 平台 4500
步骤 3：固定资产折旧（补充）
共享按摩椅需按月计提折旧，分录：
借：其他业务成本 —— 折旧
贷：累计折旧 —— 按摩椅

夏雨 追问

2026-01-15 11:07

还有4500扣了25的手续费，客户扫码用，微信收手续费，收入是4525，扣了手续费到账4500

朴老师 解答

2026-01-15 11:14

这个手续费有发票吗

夏雨 追问

2026-01-15 11:16

没有，所以按4500来做收入，对方还扣一个管理费55一个月，这个有发票的，

夏雨 追问

2026-01-15 11:17

4500-55=4445，-1938.8-155.12，最后老板娘提现2351.08

朴老师 解答

2026-01-15 11:22

那没有发票的25的手续费计入费用科目然后汇算清缴调增

夏雨 追问

2026-01-15 11:25

老师，整个业务，你上面会计分录做齐全了吗？

朴老师 解答

2026-01-15 11:32

提现的25的手续费没做，因为你没说，你再提现的时候在借方加一个借管理费用服务费就行

夏雨 追问

2026-01-15 11:35

啊，老板娘到手的钱，他提不提不用管他吧，只是按4500做收入报税就行了吧，扣55好像没做分录？

朴老师 解答

2026-01-15 11:36

嗯，那这个就不用管了
155计入费用就行，上面写了