老师第一列跟第二列是2025年初数据，第三跟第四列是本年发生额，第五列跟第六列是12月末的数据线现在都做完账了，不知道怎么结转增值税这块了，进项还差197.26未认证，其余的全部勾选认证且期末留底2849.48老师年终我不会结转，能带上数据帮我结转一下么？非常感谢老师

apple老师 解答

2026-01-15 10:31

你现在是想全部的3级科目清0，

还是  只要结果变成2849.48

好好学习 追问

2026-01-15 10:36

谢谢你，老师，昨天数据不对，又加了一笔进账，老师正常年终是不是，进账跟销项都转到转出未交增值税里，转出未交增值税再转到未交增值税里，余额借方刚好是我的留抵税

好好学习 追问

2026-01-15 10:37

老师我是第一年做一般纳税人，我没有想法，我也不会，我只想请教老师按会计法正确的帮我做下

apple老师 解答

2026-01-15 10:38

是这样的，

如果公司执行 企业会计准则的话，
只有 销项大于进项税时，才会做 结转分录，
其他情况不结转的

你现在是进项税大于销项税，因此，可以不结转

apple老师 解答

2026-01-15 10:40

但是在实务中，好多公司为了账面好看，不论什么情况都结转，
那么，在这种情况下，  你上面的说法就是正确的，

最终都让它在【未交增值税】这个2级科目里体现

好好学习 追问

2026-01-15 10:40

老师那我表上的数据不需要动，直接留到下年期初就可以么

apple老师 解答

2026-01-15 10:41

因此，你现在想要一个什么样的结果，比方说，

就想让 它集中 体现在【未交增值税】这个科目里，其他清 0

对不对呢

apple老师 解答

2026-01-15 10:42

正确的做法就是不用结转，就留着，让它自动顺延到 下一年就行

apple老师 解答

2026-01-15 10:43

你家可能不审计，且 也没有出口业务，

如果有这些业务的话，是一定要求增值税的 3级科目里 有数据的， 因为需要统计 各个科目的具体金额是多少的， 全部清0的话，就不太好统计了

apple老师 解答

2026-01-15 10:45

我是 【apple 老师】  下次如果 你需要我帮你解答时，
你发题目时，【@ apple老师】，  或许能找到我，

好好学习 追问

2026-01-15 10:45

老师，我没有想法，我第一年做一般纳税人，如果需要做的话，是不是销项跟进项都转到转出未交增值税里然后再转到未交增值税里，

apple老师 解答

2026-01-15 10:48

是的，如果要转，你的说法就是正确 的，

好好学习 追问

2026-01-15 10:50

老师，那他这个2025年出未交增值税借方是不是也是不对的，交税的分录最后不应该是借未交增值税贷银行存款么，如果有余额不结转的的话也应该是转出未交增值税有余额吧老师？

apple老师 解答

2026-01-15 11:03

对的，交税分录是正确 的，

apple老师 解答

2026-01-15 11:04

但是，现在为了每个科目都看上去清爽，集中统一 转到 一个科目里 【未交增值税】更好看一点，

比方说，
【未交增值税】=100 大于0 次月，你交完税它就平了

apple老师 解答

2026-01-15 11:05

【未交增值税】=-150 小于0. 那就说明，你账上还有留底，  

因此【未交增值税】 和【转出未交增值税】这两个科目 都可以用， 把【转出未交增值税】结为0较好