老师，假设公司法人提取往来款10万元，然后a同事淘宝采购3000元东西开票进公司，法人用往来款转a同事3000元，b同事采购5000元东西开票进公司，法人转b同事5000元，这些发票默认是法人用往来款采购进公司的。这账应该怎么做啊？

朴老师

职称：会计师

2026-01-15 09:48

1. 法人提取往来款 10 万元
借：其他应收款 — 法人 100000
贷：银行存款 100000
2. A 同事采购（法人代付，冲减法人往来）
确认采购入账
借：管理费用 / 库存商品等 3000
贷：其他应付款 —A 同事 3000
法人代付，冲减法人往来
借：其他应付款 —A 同事 3000
贷：其他应收款 — 法人 3000
3. B 同事采购（法人代付，冲减法人往来）
确认采购入账
借：管理费用 / 库存商品等 5000
贷：其他应付款 —B 同事 5000
法人代付，冲减法人往来
借：其他应付款 —B 同事 5000
贷：其他应收款 — 法人 5000
期末余额
其他应收款 — 法人余额 = 100000 - 3000 - 5000 = 92000 元

醉墨*烟狸追问

2026-01-15 09:54

那要是b同事采购5000，开票进公司2000，余下3000闲鱼买来的开不了发票，但是法人确实要付5000给b同事，这样怎么做啊

朴老师解答

2026-01-15 09:56

那3000只能是汇算清缴调增。

醉墨*烟狸追问

2026-01-15 09:57

第二步的分录可不可以省略，直接写借：管理费用/库存商品3000贷：其他应收款—法人3000

醉墨*烟狸追问

2026-01-15 09:58

调增我明白，会计分录不变是吧

朴老师解答

2026-01-15 10:04

对的
调增是不需要做分录的
付款五千就做五千的分录就行

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