月末库存盘点当天有出库和入库，当天的出库和入库记录是记录到下月日期录入系统吗？

菡 追问

2026-01-14 16:41

那做账是做在当月还是按记录时间做在下月呢？

文文老师 解答

2026-01-14 16:44

按记录时间做在下月

菡 追问

2026-01-14 16:54

那发货当天我需不需要确认收入，如果开票了，借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费-应交销项税       借：主营业务成本   贷：库存商品（暂估）  等下月初的时候红冲成本   按月初的记录再重新做一遍，附上出库单。如果没有开票，是不是可以不确认收入？

文文老师 解答

2026-01-14 17:03

如果月末盘点当天有出库，且开票了，要确认收入与增值税

菡 追问

2026-01-14 17:05

结转成本的时候是先暂估，后按发出商品的日期再红冲，结转

文文老师 解答

2026-01-14 17:10

是的，你的理解是对的。

菡 追问

2026-01-14 17:37

老师那后附单据，送货单签收日期是不是也应该让对方签月初的日期，还有出车记录？

文文老师 解答

2026-01-14 17:38

是的，也应该让对方签月初的日期

菡 追问

2026-01-15 09:04

老师，那这样的话，送货出车日期不就匹配不上了，这样有关系吗

文文老师 解答

2026-01-15 09:09

这个没关系，最后一天送货。

菡 追问

2026-01-15 09:12

出车时间最后一天，送货单是月初第一天，签收也是第一天，这个如果稽查的话没关系吗

文文老师 解答

2026-01-15 09:14

这个没有关系的，只是尽可能 避免这种情况。

菡 追问

2026-01-15 09:16

老师，一般公司盘点的时候是不是也会避免发货和新产品入库

文文老师 解答

2026-01-15 09:20

是的，尤其是年末最后一天。而且通常是下午或晚上盘点

菡 追问

2026-01-15 09:25

老师制造业盘点的话是原材料和产生品和半产成品都需要盘点吗

文文老师 解答

2026-01-15 09:26

半成品通常不用盘点。盘原材料 与入库的产成品