老师好，请问酒店一般纳税人和小规模纳税人印花税怎么申报缴纳，缴费基数是什么谢谢

姚 追问

2026-01-14 15:29

系统核定有印花税，那老师我0申报吗

文文老师 解答

2026-01-14 15:29

核定的税目是什么呢

姚 追问

2026-01-14 15:40

我看了下是营业账簿 如果25年没有实收资本 那就0申报 是的吧 老师

文文老师 解答

2026-01-14 15:43

25年没有实收资本  就0申报。

姚 追问

2026-01-14 15:54

老师好 请见图片 我们是酒店的小规模纳税人 2025.10-12月份 专票开具6676.23 税额是66.77 要缴纳 普票开票金额175031.75  税额 1750.3 （未超30万）免税 账上记账：应交增值税 1750.30 营业外收入 1750.30 但是申报表上小微企业免税额是5250.95（175031.75*0.03=5250.95 ） 但是我账上计入营业外收入是1750.30 按发票1个点入账的 这个是我做账做错了吗 谢谢

文文老师 解答

2026-01-14 16:01

按1%开票，账没有做错，系统是默认按3%，形成这种差异是正常的，不用管

姚 追问

2026-01-14 16:06

那老师我账面上按发票的金额1个点免税金额计入营业外收入 不按申报表上的3个点5250.95计入营业外收入 属于正常 没有少记营业外收入 不管他对吧

文文老师 解答

2026-01-14 16:11

是的，正常的，不用管它