本来要交的增值税，不用交，算营业外收入吗，要怎么写分录

白Bye🙄 追问

2026-01-14 14:58

贷方是主营业务收入，借方都能写什么科目？

家权老师 解答

2026-01-14 14:59

小规模收入

主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）
增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 
       应交税费-未交增值税 
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入-税费减免

白Bye🙄 追问

2026-01-14 15:05

除了应收账款和银行存款，还有别的科目能写吗

家权老师 解答

2026-01-14 15:07

你具体什么业务呢？为啥想到要其他什么科目？

白Bye🙄 追问

2026-01-14 15:14

其他应收款和存货金额太多，想消掉

家权老师 解答

2026-01-14 15:17

不能无故就消掉的。要有做账依据

白Bye🙄 追问

2026-01-14 16:42

都有什么情况下能消除其他应收款和存货

家权老师 解答

2026-01-14 16:43

其他应收款需要他归还，或者人死了，失联了。存货需要销售出去的