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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-01-14 11:43

按12月申报表来计提税费

棉糀鎕 追问

2026-01-14 11:48

企业所得税也是按12月申报数来计提？

文文老师 解答

2026-01-14 11:48

是，企业所得税也是按12月申报数来计提

棉糀鎕 追问

2026-01-14 11:49

现在都是先申报财务报表后才能试申报企业所得税，这样操作的话，新的财务报表和申报的财务报表就不一致了

文文老师 解答

2026-01-14 11:52

可再更正申报财务报表

棉糀鎕 追问

2026-01-14 12:05

好，那老师这个是8月份做的凭证，那我12月要进项税转出，那怎么做

文文老师 解答

2026-01-14 12:11

借：工程施工 贷：进项转出

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相关问题讨论
计提税费的时候，需要自制的计算表作为附件即可。
2017-02-25 21:21:32
你好，增值税的依据发票入账，其他主营业务税金及附加费，按应交增值税*对应的税率计提，月底入借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加
2016-07-20 15:11:27
你好，企业计提税费时，是在月末
2021-05-13 21:28:43
按应交增值税额7%提城建税，3%提教育费附加 借：税金及附加 贷：应交税费---城建税 贷：应交税费---教育费附加 月末税金及附加转入本年利润 下月交完税后，拿回税单作 借：应交税费---城建税 借：应交税费---教育费附加 贷：银行存款
2020-07-08 19:45:38
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2018-10-20 12:03:33
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