老师，我是房地产开发企业，项目整体出售，地+在建工程，共计是86364854.02元，地价款是44879799.91元，在填增值税申报表时，附列资料三第二行的第3列填写土地全部土地款对吗？第5列怎么填写。怎么计算呢，

明亮的外套 追问

2026-01-14 10:38

那第5列那个数据怎么填写呢

明亮的外套 追问

2026-01-14 10:39

这个是申报表

暖暖老师 解答

2026-01-14 10:40

你们又就填写根据实际，没有不写

明亮的外套 追问

2026-01-14 10:41

本期实际扣除金额那里不写吗，项目整体出售了，后期也不再进行开发了，这里什么也不填吗，第5列那里

暖暖老师 解答

2026-01-14 10:42

你简易计征不可以扣除5%

明亮的外套 追问

2026-01-14 10:43

我一般纳税人，不是简易

暖暖老师 解答

2026-01-14 10:45

一般纳税人得花9%，为什么要填写5%

明亮的外套 追问

2026-01-14 10:50

我哪里填写5%了，我都在9%里面填的

暖暖老师 解答

2026-01-14 10:51

第五行这里是5%税率你看看