我现在申报2025年企业所得税，企业所得税10月计提金额比我现在申报的数值大，需要把之前计提的金额冲销吗

老师，企业所得税，是先在12月份计提，再结账报企业所得税，还是先结账报税，再跟根申报的金额，计提所得税

答： 你好；     先结转损益 ；然后计算所得税   结转所得税费用科目    

老师好 请问申报企业所得税是 计提完企业所得税后的利润表报税还是计提前的利润表？

答： 您好 计提完企业所得税后的利润表报税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好：年底企业所得税预缴多了10万， 不退税留抵， 我需要把之前计提的分录红冲吗？ 计提时借：所得税费用10 贷：应交所得税10 。 年底冲销,借：所得税费用-10，贷：应交所得税-10。

答： 可以的，可以这么做的。