老师好，这个11月的价款结算收入结转怎么冲销

菲菲 追问

2026-01-14 09:24

老师我的意思是分录是对的，但是合同结算科目余额怎么消掉

菲菲 追问

2026-01-14 09:24

完整一个体系的分录哦

朴老师 解答

2026-01-14 09:26

步骤 1：确认应收 + 结算价款（对应你 11 月 132#）
业务：已向客户提供服务，开出发票（价税 40），但未收款、未确认收入
借：应收账款  40
  贷：应交税费—应交增值税（销项税额）  2.26
      合同结算—价款结算  37.74
步骤 2：确认收入，结转合同结算（对应你 11 月 339#）
业务：满足收入确认条件，将 “合同结算 — 价款结算” 转为收入
借：合同结算—收入结转  37.74
  贷：主营业务收入  37.74
步骤 3：收到客户款项（对应你 12 月 681#）
业务：客户支付 40 元，结清应收账款
借：银行存款  40
  贷：应收账款  40
步骤 4：若存在 “已确认收入但未收款” 的情况（补充你的 12 月 1507# 逻辑）
假设另一笔业务：已确认收入 119.43，但未开票 / 收款
借：合同结算—收入结转  119.43
  贷：主营业务收入  119.43
（后续开票/收款时）
借：应收账款/银行存款  （价税合计数）
  贷：合同结算—价款结算  119.43
      应交税费—应交增值税（销项税额）  （税额）

菲菲 追问

2026-01-14 09:53

老师比如这个合同结算科目余额怎么消

朴老师 解答

2026-01-14 09:57

针对你提供的 “合同结算” 贷方余额 3539.31，后续确认收入时的抵消分录：
借：合同结算 — 价款结算 3539.31
贷：主营业务收入 3539.31

菲菲 追问

2026-01-14 09:59

一个是价款结转，一个是收入结转，抵消不了呀老师

朴老师 解答

2026-01-14 10:01

你为啥设置两个明细呢？设置一个就可以要

菲菲 追问

2026-01-14 10:05

集团系统改不了的

朴老师 解答

2026-01-14 10:08

那你就做
借合同结算-价款结算

贷合同结算-收入结转