老师好！想请问一个加税点问题。外地公司承接本公司建筑项目，对方开具的3%人工费发票。现在公司需要对方开进相应票据，对方要加相应的税费。比如本方需要用10万的资金，对方开票包括附加税和企业所得税预缴，票据应该开多少，请问该如何计算？请老师赐教！

阳光老男人 追问

2026-01-14 08:28

对方公司是一般纳税人，但是人工费正常业务都是开具3%的税票

郭老师 解答

2026-01-14 08:30

开建筑劳务的是这个意思吧？是的话，10万/1.03×3%
附加税，10万除以1.03×3%*6%小型微利企业的，
印花税10万/1.03*万分之三，小型微利企业减半

企业所得税，小型微利企业5%根据利润乘以5%

阳光老男人 追问

2026-01-14 08:34

老师，我这边需要10万资金，对方票面需要开多少啊。建筑企业异地施工，企业所得税是不是应该按照预缴0.2%给付啊！

郭老师 解答

2026-01-14 08:40

需要10万的资金，对方给你开10万价税合计不就可以了

0.2%这个是异地预缴，那他在企业所在地不交了

阳光老男人 追问

2026-01-14 08:47

他给我开10万价税合计，资金回流对方就得把税点留下，我需要的是净额10万。

郭老师 解答

2026-01-14 08:48

你说一下你的利润是多少，你根据你的毛利不就行了假设你开出去100，你的毛利润是20%，对方给你提供80的发票

阳光老男人 追问

2026-01-14 13:19

老师，这个不涉及到毛利，就是单纯需要对方开票，我回流资金，对方留下税点钱。所以，我这边需要10万资金，对方加税点之后，应该票面开多少？

郭老师 解答

2026-01-14 13:22

他是挂靠你的工程吗？


还是什么业务？我到现在不明白你们这个具体的是什么操作是为了买发票还是什么？

阳光老男人 追问

2026-01-14 13:32

老师，就是对方开票公司回流资金，就想问如果公司需要回流资金10万，对方把开票税点加上，票面金额应该开多少？

郭老师 解答

2026-01-14 13:34

你的意思是开票的金额加上税点等于100,000

阳光老男人 追问

2026-01-14 13:43

老师我说的意思，本方需要10万元，对方开票加开票税点之后，最后开票票面金额是多少。然后对方支付给我10万元，它留下税点。

郭老师 解答

2026-01-14 13:47

不就是这个


税点计算出来了加起来就行

增值税10万/1.03×3%=2912.62
附加税，10万除以1.03×3%*6%=174.76小型微利企业的，
印花税10万/1.03*万分之三，=29.13小型微利企业14.57
企业所得税，小型微利企业5%根据利润乘以5%
10万/1.03-174.76-14.57）*5%=