送心意

朴老师

职称会计师

2026-01-13 12:25

后期确认收入触发纳税义务时,预缴增值税可一次性抵扣当期应纳税额(当期够抵就全抵,不够抵的结转下期),申报时填主表 “分次预缴税额” 栏自动抵减。
预缴时
借:应交税费 — 预交增值税
贷:银行存款
确认收入、发生纳税义务时
借:应交税费 — 未交增值税
贷:应交税费 — 预交增值税(按当期可抵金额结转)
申报缴纳差额时
借:应交税费 — 未交增值税(差额)
贷:银行存款

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相关问题讨论
你好,确认收入缴纳增值税。
2020-04-13 10:26:47
首先你预售环节缴纳的增值税,你后面在申报的时候再预缴增值税这一行填写递减就可以了。
2021-01-19 08:52:21
你好,什么时候预缴的就做在什么时候
2020-06-05 16:01:33
你好,需要预交企业所得税的。
2020-03-27 13:03:36
房地产企业预缴土地增值税计入税金及附加的时点是确认收入之后
2019-05-26 20:55:05
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