老师，你好，公司美元账户11月20日收汇一笔款USD35189 ，12月21日收到一笔利息USD1.51 12月1日支付一笔手续费USD7.06 账户余额USD 35183.45 分录需要怎么处理？没有到银行结汇的。

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2026-01-13 11:40

借银行存款-美元户35189*汇率
贷预收账款美元户

姐财务费用-1.51*汇率
借银行存款美元户

借财务费用7.06*汇率
贷银行存款美元户*汇率

洛雨晴缘追问

2026-01-13 11:49

老师，那美元账户的余额是美元，跟实际账务的余额是人民币，没有结汇，然后入账是乘以汇率了，不相符有什么问题吗？还有汇率是按当天收到的核算还是按月中，月中15日是周末，没有汇率，那是按哪天？

暖暖老师解答

2026-01-13 11:50

差额计入汇兑损益核算的

暖暖老师解答

2026-01-13 11:50

当月第一个工作日的汇率

精选问题

老师，我们是卖电梯和安装电梯的，安装的时候包工包问

那个计入劳务成本-材料费答
我公司是来料加工企业，以前开具的发票商品名称是：问

你好，仍然是劳务*加工费答
老师，小规模，旅游行业，这个征收率是按1%来算对吧！开问

是的，就是那样子的哈答
你好。公司有跨境电商俄罗斯的OZON ，这在哪里报问

报税分两地：中国境内：在山东电子税务局申报增值税（出口免税 / 征税）、企业所得税、印花税等，11 月业务在 12 月征期内补报，需先完成跨境应税行为免税备案，留存报关单、销售数据等资料。俄罗斯境内：找俄罗斯税务代表办理 INN 税号，通过俄联邦税务局系统申报 VAT、关税；Ozon 部分订单平台会代扣 VAT，需核对代扣凭证，未代扣部分由税务代表申报缴税。答
老师，先发货的，增值税和所得税都要确认收入？问

您好，是的，做无票收入答

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