老师我们有一笔支付前期年度增值税留抵退税缴回的款，应计入哪个科目合适呢

Fenny老师 解答

2026-01-12 19:52

‌缴回已退税款‌（如需继续抵扣进项税额）

借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——增值税留抵税额

同时：
借：应交税费——增值税留抵税额
贷：银行存款

‌‌

准CPA 追问

2026-01-12 19:56

是的，把这前的增值税留抵税重新被给税务，后面就作进项税额抵扣销项税额

Fenny老师 解答

2026-01-12 19:59

那就是恢复之前的分录。

准CPA 追问

2026-01-12 20:01

怎么恢复之前的分录

Fenny老师 解答

2026-01-12 20:03

借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——增值税留抵税额

同时：
借：应交税费——增值税留抵税额
贷：银行存款

准CPA 追问

2026-01-12 20:04

哦，好的，谢谢老师

Fenny老师 解答

2026-01-12 20:06

好的，同学不客气的。