老师 关于收取租金 半年收取一次 跨年业务 转租赁 年底收取12月至次年5月的租金 记账按照权责发生制分摊计入其他业务收入的 汇算是不是要按照12月收取的全部金额调增计税的

小鱼儿 追问

2026-01-12 16:13

还有一个 就是已开发票 定制的 款已收 东西还没发货 那当年不计入收入 汇算的时候要不要调增的 还是怎么处理比较好

家权老师 解答

2026-01-12 16:17

是的，业务还没发生就纳税调增

小鱼儿 追问

2026-01-12 16:21

老师，填报时合同金额是按照整个合同金额填写 还是填写当期半年数据 ，合同是跨三年的 还是一个年度的数据

家权老师 解答

2026-01-12 16:24

申报印花税是按合同金额

小鱼儿 追问

2026-01-12 16:29

发票开了 款收取了  货还未发 未确认收入 汇算的时候 业务未发生的也进行纳税调增吗？