如果去年12月份写凭证是收到得现金，但是当时没告诉清楚，其实当时是先开的发票后收的钱，今年3月份才收的钱，这种怎么做账呢，还能红冲吗

A李霞 追问

2018-07-09 15:04

老师，没有核对，那还有其他办法处理吗

张艳老师 解答

2018-07-09 15:06

将去年12月份的分录红冲，确认为应收账款，今年3月份收到钱时，在冲减应收账款。

A李霞 追问

2018-07-09 15:06

借记现金，贷记 主营业务收入， 应交税费，应交增值税

张艳老师 解答

2018-07-09 15:09

其实也可以这样，在今年做一个分录   借：应收账款  贷：库存现金 （摘要为调整12月份XX号凭证），等实际收到钱时，再做  借：库存现金  贷：应收账款

A李霞 追问

2018-07-09 15:11

谢啦老师

A李霞 追问

2018-07-09 15:12

那如果客户打款都喜欢打个人卡，是不是我到月底可以把这些收入存到基本户里面去啊，然后做凭证得时候统一写收银行存款，还是别的

张艳老师 解答

2018-07-09 15:16

需要缴存至基本户的，可以写缴存银行存款就可以了。

A李霞 追问

2018-07-09 15:18

还能讲得更具体点吗，我的意思是我存到银行，只有一份银行存款凭证，可以我有很多开出去的发票，我可以分别写应收帐款，贷记主营业务收入，应交税费，然后最后统一写收银行存款，贷记 应收账款吗

张艳老师 解答

2018-07-09 15:26

不可以那样汇总做分录的，除非是同一家客户，才勉强可以。

A李霞 追问

2018-07-09 15:28

那就是取得收入，我该做现金得还是要做现金，最后写个缴存至基本户得凭证就可以了

张艳老师 解答

2018-07-09 15:31

是这样处理的。 
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