现在要注销公司，账上没钱，账上挂的其他应付款老板的费用报销数，税务要求转营业外收入，需要交所得税，在第四季度，我能把今年老板报销的费用冲账吗？减少其他应付款，少交所得税吗？

笑颜如花 追问

2026-01-11 20:11

就是公司账上没有钱付法人了，我想把25年的挂其他应付款老板报销的费用冲账，减少其他应付款，少交税

Fenny老师 解答

2026-01-11 20:15

可以的，能走报销的就走报销，这样可以减少税。

笑颜如花 追问

2026-01-11 20:17

那我要冲账也只能冲25年报销的费用吧

Fenny老师 解答

2026-01-11 20:23

你这个是4季度的申报表，就是25年发生的费用才行。

笑颜如花 追问

2026-01-11 21:17

那第四季度的利润表管理费用就是负数，这样税务方面没啥影响吧

Fenny老师 解答

2026-01-11 21:31

费用不能是负数。
管理费用大于零才正常。

笑颜如花 追问

2026-01-11 22:00

我做的是借：管理费用 贷：其他应付款，冲账做借其他应付款借管理费用红字，这样利润表管理费用本月数就是负数，本年累计是0，这样可以吗？

Fenny老师 解答

2026-01-11 22:01

红字冲账
借：管理费用 红字
贷：其他应付款 红字

Fenny老师 解答

2026-01-11 22:03

管理费用最好不要为0，这样不合理的，有经营就管理费用。

笑颜如花 追问

2026-01-11 22:03

这样利润表管理费用不就是负数了吗？可以吗

Fenny老师 解答

2026-01-12 09:03

管理费用不能是负数的。

笑颜如花 追问

2026-01-12 09:10

红字冲账
借：管理费用 红字
贷：其他应付款 红字这个分录做完利润表上管理费用本月数不就是负数吗，只是本年累计为0了

Fenny老师 解答

2026-01-12 09:22

那你这个就不能去冲费用。
你开始说的是冲账 ，而不是红冲掉费用。是你把其他应付款作为报销款计入费用，这样其他应付款就少了，是要给出去其他应付款的。
借：管理费用
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：银行存款

笑颜如花 追问

2026-01-12 09:26

因为账上没有钱，付不了，所以挂了法人其他应付款

Fenny老师 解答

2026-01-12 10:44

那你这个也走不通哦。

笑颜如花 追问

2026-01-12 11:04

那能更正申报不，把每个季度的都更正了

Fenny老师 解答

2026-01-12 11:18

你这可以更正申报的，还没有汇算清缴。