送心意

朴老师

职称会计师

2026-01-11 09:22

一、 采购时已抵扣进项税(最常见)
开具《红字增值税专用发票信息表》,取得供应商红字发票
退货入库 + 冲减成本 + 进项税额转出
借:原材料 / 库存商品 (红字,退货金额不含税)
借:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出) (退货对应税额)
贷:应付账款 / 银行存款 (红字,退货价税合计)
若已付款,贷方为*银行存款;未付款则为应付账款*
二、 采购时未抵扣进项税
无需进项转出,直接冲减采购额
借:原材料 / 库存商品 (红字,不含税金额)
贷:应付账款 / 银行存款 (红字,价税合计)
三、 跨年度退货(企业会计准则)
需用以前年度损益调整替代成本科目,调整留存收益
借:以前年度损益调整 (红字,退货成本)
借:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出)
贷:应付账款 / 银行存款 (红字)
同时结转:
借:利润分配 — 未分配利润
贷:以前年度损益调整 (或反向分录,依差额方向)

单纯的煎饼 追问

2026-01-11 09:33

没跨年的退货,不需要做成本冲红吗,具体分录怎么写

单纯的煎饼 追问

2026-01-11 09:38

进项税额转出在借方是红字还是蓝字

朴老师 解答

2026-01-11 09:43

这个做跨年的分这个是贷进项转出,我写成借了,实在不好意思

单纯的煎饼 追问

2026-01-11 09:48

没跨年的退货,不需要做成本冲红吗,具体分录怎么写
比如:采购时结转了成本,借:主营业务成本,贷:库存商品    现在退货需不需要冲红这个分录

朴老师 解答

2026-01-11 09:51

你收入确认了吗?为啥直接结转了成本

单纯的煎饼 追问

2026-01-11 09:54

采购的货物已经卖出了,后面又要退货,所以也结转了成本,该怎么做分录

朴老师 解答

2026-01-11 10:00

客户给你退货你先冲减收入然后冲减成本

单纯的煎饼 追问

2026-01-11 10:04

如果是我采购的货物已经卖出,进项税也已抵扣,客户退给我们我们又退给厂家了的话,要怎么做完整分录,没跨年

朴老师 解答

2026-01-11 10:11

借应收账款负数
贷主营业务收入负数
贷销项负数
借库存商品
贷主营业务成本
借应付账款
贷库存商品

上传图片  
相关问题讨论
借银行存款,贷预收账款。发出去的,借发出商品贷库存商品。
2023-08-12 09:38:52
同学你好,然后再随同货物发出不单独计费的会计分录 借,销售费用 贷,库存商品;
2022-04-08 15:41:56
你好! 借,预付账款 贷银行存款
2022-03-13 19:29:38
您好,借:管理费用,贷:银行存款
2022-01-11 22:55:05
借:管理费用-差旅费660 贷:库存现金660
2022-01-17 09:18:49
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...