2026年餐费补贴计入工资里，后又从工资代扣代付员工伙食费支付给外面，要缴增值税吗，企业所得税可扣除吗

竹心 追问

2026-01-10 21:26

是员工，代扣现金，支付出去，未取得发票

竹心 追问

2026-01-10 21:29

借：应付职工薪酬 10 
     贷：其他应付-餐费 10 ；
借： 其他应付-餐费 10 贷：
    贷：现金10
 请问，后面还有增值税与企业所得税的事项吗

刘艳红老师 解答

2026-01-10 21:29

这个不用交增值税，可以企税抵扣

竹心 追问

2026-01-10 21:33

请问，这个分录完成即可，现金支付后（只有个领款单），后续就无增值税与企业所得税事项吗

刘艳红老师 解答

2026-01-10 21:34

你要先计提到管理费用-工资中，然后就可以企税，这个不产生增值税

竹心 追问

2026-01-10 21:45

好的，谢谢

刘艳红老师 解答

2026-01-10 21:46

不客气，很高兴为你服务

竹心 追问

2026-01-10 21:53

代扣代付，领款单支出现金后，要取得发票吗

刘艳红老师 解答

2026-01-10 21:54

不用，这个直接申报工资就可以