送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-01-10 19:50

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-10 19:57

您好,补制3-12月的工资表,包含月份、姓名、应发工资、代扣项、实发工资等,并由负责人签字审批。  

账务处理按资金流向进行,首先计提工资(借:管理费用/销售费用/生产成本等,贷:应付职工薪酬—工资),然后记录老板代公司垫付的工资款(借:其他应收款—主管,贷:其他应付款—老板),接着冲销主管代收代付的工资(借:应付职工薪酬—工资,贷:其他应收款—主管),再补提个税(借:应付职工薪酬—工资,贷:应交税费—应交个人所得税),最后用公户将钱转给老板结清往来(借:其他应付款—老板,贷:银行存款)。  

个税计算简化版为假设员工当月应发工资S、个人社保公积金Q,应纳税所得额≈S−5000−Q,当月应预扣个税根据“累计预扣法”在个税申报系统中计算记为T。  

凭证附件包括审批后的工资表、老板→主管的**转账电子凭证、主管→员工的**转账明细或工资发放明细表,若有则补充员工确认收款的聊天记录。  

我们补报个税,登录“自然人电子税务局(扣缴端)”对3-12月进行补报和更正申报,补缴税款与滞纳金(根据系统计算补缴所有应缴税款及每日万分之五的滞纳金),注意公司长期未履行代扣代缴义务属于违法行为,可能面临罚款,

月白 追问

2026-01-10 20:06

除了主管已经全部离职了,没有社保的

董孝彬老师 解答

2026-01-10 20:09

您好,这里是3个问题,我分开回答了

月白 追问

2026-01-10 20:41

感谢老师详细回答

董孝彬老师 解答

2026-01-10 20:42

 祝您:诸事顺遂,皆得所愿!
  希望以上回复能帮助到您,感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~

月白 追问

2026-01-10 20:44

会计学堂真心不错,对于我们这种很基础会计学员,真是不错选择

董孝彬老师 解答

2026-01-10 20:50

感谢 朋友的认可,祝您生活 喜乐

上传图片  
相关问题讨论
你好,按照实际到手的工资来。
2022-04-07 17:19:49
你好 做两处工资的
2020-08-04 10:13:48
借:管理费用等 -福利费 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 合并 工资一起计算个税 申报
2019-07-23 14:14:42
你好 员工提成并入工资一起计算申报个税
2019-10-11 12:06:01
你好 列入职工福利费(暂不代扣个税,查到时再说)
2019-07-22 13:17:38
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...