老师请问一下大额医保是是公司交吗退休退休人员也交吗？分录咋写

董孝彬老师 解答

2026-01-10 13:10

您好，一、大额医保通常由单位和个人共同缴纳，退休人员一般需缴费，多从医保个人账户代扣。
二、1.计提单位部分：
借：管理费用   贷：应付职工薪酬
2.代扣个人部分：
借：应付职工薪酬  贷：其他应付款
3.缴纳款项：
借：应付职工薪酬  其他应付款   贷：银行存款
政策依据
依据《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》（国发〔1998〕44号），具体由各统筹地区确定。

whx 追问

2026-01-10 13:43

老师社保个人部分是其他应收款，那这个是不是也是其他应收款啊？退休人员单位给交了计哪里呢（

whx 追问

2026-01-10 13:44

退休人员单位也没有给开工资

whx 追问

2026-01-10 13:47

老师直接交了！还需要计提再交吗

whx 追问

2026-01-10 13:47

当月计提当月交吗

董孝彬老师 解答

2026-01-10 13:55

不计提，不跨月，当月交当月费用

whx 追问

2026-01-11 07:22

老师哪上班的和退休的都一样都计“管理费用-福利费吗？

whx 追问

2026-01-11 07:26

福利费多少或者还有啥规定吗，。还有老师餐费是不是都得计入招待费（就几百元钱，年底是不是得调增啊

董孝彬老师 解答

2026-01-11 07:30

不一样，在 职是 管理费用-社保费，退休人员是 福利费

whx 追问

2026-01-11 07:33

老师还问一下印花税（买卖合同）20元分录？还有2026年一月还交帐本印花税吗交多少分录咋写！太谢谢您了

董孝彬老师 解答

2026-01-11 07:35

分录是一样的，借：税金及附加   贷：应交税费-应交印花税，
账本不交印花税了，实收资本有增加才申报

whx 追问

2026-01-11 07:37

那账本好用交吗交多少是跟合同买卖一起交吗，还是分开列明呢

董孝彬老师 解答

2026-01-11 07:44

以前每本交5元的印花税，现在不用交了

whx 追问

2026-01-11 07:48

老师上班的就一个人，退休的四人（有俩返聘的）那是不是大额要单独计个管理费用-大额医保单位交的部分，其他应收款个人交的部分再从他的工资里扣回来？要是都计福利费有风险吗

董孝彬老师 解答

2026-01-11 07:52

退休人员交不了社保的嘛
个人部分通过其他应付款核算
在职人员计福利费有税务风险