2024年度在计提增值税时，取数计提错了，在2025年度能不能更正2024年度的错误分录？设及到的科目有，应交税费－应交增值税－转出未交增值税和应交税费－未交增值税这2个科目？

董孝彬老师 解答

2026-01-09 21:38

您好，会受影响。
 应交税费－未交增值税会受影响，需调整2025年期初余额。
应交税费－应交增值税－转出未交增值税会受影响，仅调整2024年对应月份的发生额，不调整2025年期初余额。

00 追问

2026-01-09 21:48

不明白，如何调 
我举例说吧，
例：2024年度：
原错误分录的金额：
借：应交税费－转出未交增值税－转出未交增值税1000（金额计提错了，科目没有错）
贷：应交税费－未交增值税1000（金额计提错了，科目没有错）

2025年度更正的是金额，科目不动，这样也会影响2025年度的数据吗？

董孝彬老师 解答

2026-01-09 21:52

不影响25年利润表和未分配利润的，这应交税费是负债表科目的内部结转，不涉及损益

00 追问

2026-01-09 21:53

科目不变，只是更正金额，为什么会受影响呢

董孝彬老师 解答

2026-01-09 21:54

您好，我上面写不影响呀，是不是串题了哦

00 追问

2026-01-09 21:55

前面写的影响，后面写的不影响，到底哪个是对的？
我只是更正这2个科目的金额，科目不动。

董孝彬老师 解答

2026-01-09 21:57

只动这2个科目，肯定不影响，我少写点

00 追问

2026-01-09 21:59

只是更正科目的金额，科目不动，更正金额，其他不动，有影响吗？

董孝彬老师 解答

2026-01-09 21:59

您好，这个是没影响的